葉簡明從自己家裡調了錢出來，這原先是家裡過年準備購買明年的生產材料的錢。根據一般的規律，材料的價格年前會低一點，年後企業都要開工，需求旺盛的時候，價格會貴一點。所以一般企業主手頭寬裕點的都會在年前備一部分材料。

　　手頭不寬裕的也會貸款貸一點，因為材料的價格漲幅就能把利息省下來。

　　更緊張的客戶，如果考慮到貨款不容易結，要支付員工的工資、獎金，還要把材料商那邊的帳年前清了，那更要貸款，就算年前不清，年後不讓你賒了，還是一樣的。還不如誠信一點，年前清了，大家留一份情面過年，年後也好繼續賒。

　　所以銀行年底和年初都會比較忙。而實際上很多銀行也喜歡在年初放款，一個原因是後來放款的整體規模也要受政府的調控，看經濟情況發展的好壞，以及房價變化情況，因為後世，房地產是支柱產業。當然，這主要是指四大行，最大主力還是他們。葉簡明的山河城市信用社現在還是小蝦米，沒這麽大的影響力，人家還不屑於調控你。

　　所以年初放，對整體的搶額度也是有好處的，很多朋友都可能遇到過，還款還了，銀行說額度緊張，現在沒辦法重新放，要等多久雲雲，結果有一些企業就這樣被搞死了。

　　還有一個原因是對銀行的財務利潤上的一個好處，就是年初放貸，就算計提撥備，該筆貸款還是能產生利潤，而如果年底放的話，就要計提撥備費用。撥備就是對銀行貸款損失減值準備的俗稱。如果年底放款太多，撥備計提太多，會影響當年的經營利潤。特別是經營壓力比較大的時候，就又會卡一卡四季度的放款，會拖到元旦以後放款。

　　這就和我們的企業把貨物賒銷出去，要考慮錢收不回來的情況，在財務上要計提壞帳準備是一樣的。

　　一般企業的壞帳準備是5%，這個是根據企業的經營風險特征來定的比例。但是有的企業，如一些經營不好的上市公司，為了不讓自己的報表顯示虧損，就有可能在計提上弄點手腳，如從原先的5%的比例變更為3%，理由也可以說是由於經營環境的好轉雲雲。原先1個億的應收帳款，提500萬的壞帳準備，現在隻提300萬，又多出200萬的利潤。關鍵這是合法的，這兩百萬在關鍵時候可以把上市公司的殼又留好多年。

　　另外還有一個常規的做法可以變出利潤的地方是固定資產折舊，原先是5年折舊的，現在變更為10年折舊，這樣原先1000萬的固定資產，每年攤銷200萬的折舊，而變更到10以後，每年只要攤銷100萬的費用，那麽100萬的利潤就產生了。

　　而銀行的撥備是會計審慎原則的體現，審慎原則要求，對可能的損失要計入成本，而可能的收益則不能計入收入，從而提高財務報表的保守性和可靠性。

　　那麽銀行的撥備比例呢，一般是季度計提，不低於年末貸款余額的1%，這個只是最基本的一般計提準備，這個比例也可以視自己情況提高。

　　還有專項的計提準備是根據貸款質量來的，按季計提，有5級分類，分為正常、關注、次級、可疑、損失，關注類的貸款2%，次級的25%，可疑50%，損失的100%，還有一些特殊計提。

　　最後總的要達到貸款余額的2.5%以上，而撥備覆蓋率要達到150%。

　　因為這個制度，所以很多銀行的下面支行，年末就不放貸，

而去追不良貸款(次級、可疑、損失類貸款的統稱)。因為錢收回來了，以前撥備的錢就是能作為利潤計入。而如果是損失類的貸款那收回來多少， 就可以產生多少利潤。　　如果100萬的損失貸款，你要在年初放1000萬元，利率還要是10%，才能算產生100萬的收入，這還只是單純的主營業務收入，還沒有減去資金成本和經營成本等費用。而你收回100萬的損失貸款，原先撥備就會直接轉化為100萬的利潤。對銀行網點的利潤指標考核是一個多大的促進。

　　在後世，浙省的建行，因為發放了一筆30億元的貸款給一個集團公司，結果那個集團破產重組，成為建行史上最大風險事故，浙省建行領導被處理，連前任分行行長也被協助調查，那一年，建行員工的工資全部隻發了原先水平的一半。大家怨聲載道，這麽大一筆貸款，顯然和普通員工沒什麽大的關系，確也被牽連。

　　葉簡明抽調了家裡30萬的錢與陳小黑完成了交易。從陳小黑的手裡拿了15%的股權。至此，葉簡明實際已經擁有山河城市信用社55%的股權，他自己明面上35%，雙星公司代持20%。

　　而家裡，由於被抽了資金，還是有點緊張，葉簡明就讓它們到山河城市信用社貸款，又從他這邊貸了30萬元回去。葉簡明相當於空手套白狼，不僅給自己增加了股權，社裡股權結構更穩定，還給社裡增加了一筆貸款，多了一筆利息收入。家裡沒什麽損失，就掛了一筆貸款，而葉簡明實際支付的只是這部分貸款的利息而已。一年後估計只要拿出一點股權就值那麽多錢。

　　從公安局出來，葉簡明又和蘇小俊說好明天晚上去他舅舅家登門拜訪。