雖說王加根在經濟審判室上班，但他一直認為這個機構名不正、言不順，心裡感覺蠻別扭。

　　法律上明文規定，審判人員與案件有利害關系，或者與案件當事人、訴訟代理人有其他關系，可能影響對案件的公正審理時，當事人有權申請回避。鄭庭長和潘蕾是法院工作人員，其工作業績及經濟收入，又與銀行收回的不良貸款直接掛鉤，顯然與案件有直接的利害關系。他們與中國A銀行孝天市支行員工合署辦公，天天攪和在一起，當然“有其他關系”，可能影響對案件的公正審理。因此，只要對方當事人申請他們回避，他們就不能參與案件審理。

　　就算中國A銀行孝天市支行不知道這些規定，但孝天市法院的頭頭腦腦們應該是清楚的呀！明知道這樣做不合法，他們還要堅持這麽弄，顯然都是利益在驅使。市法院為了從A銀行多撈點兒錢，A銀行為了借助市法院的審判權收回不良貸款——這對雙方都有利，所以大家就睜一隻眼閉一隻眼。更何況，借貸糾紛案件債權債務關系明晰，債務人明知道自己理虧，也不會花錢去請律師，通常都是自己打官司。他們根本無暇顧及申請回避這方面的規定。

　　既然大家都揣著明白裝糊塗，王加根也不準備去當半吊子。“銀法合作”也好，錢權交易也罷，只要能夠把A銀行孝天市支行巨額的不良貸款收回來，也算是一件好事情。他向饒春芳要了一份不良貸款清單，盡快進入工作狀態。

　　清單是用兩側帶有圓孔的白紙打印的。一張一張連接在一起，如同又臭又長的裹腳布。王加根看了看清單的頁碼，總共有二十六頁。他翻到最後一頁，看了看不良貸款的戶數和金額，不由自主地張大了嘴巴，驚得目瞪口呆。

　　中國A銀行孝天市支行不良貸款有五百多筆，本息合計近兩億元。單筆貸款金額從幾百元到幾十萬元不等。借款人有的是單位，有的是個人。貸款逾期時間也各不相同，短的只有幾個月，或者一年多，長的已經超過了十年。還有中國A銀行成立之前，以“中國人民銀行”的名義發放的貸款。

　　“這是截至今年六月末的數據。今年三季度新增加的不良貸款還沒有統計在裡面。”饒春芳面無表情地告訴他。

　　王加根非常疑惑:“我記得支行今年六月末的貸款余額是三億五千多萬元，你這張表上不良貸款就接近兩個億。那麽不良貸款不是佔了全部貸款的一大半?比正常貸款還要多?”

　　“少見多怪！這有什麽稀奇的?”饒春芳不屑一顧地回答說，“表上的數據還是好看的。這裡面還有很多水分，實際的不良貸款比這要多得多。有的逾期貸款展期了，有的借新還舊化解了，或者已經核銷了。還有的貸款，根本就沒有在報表上反應！比如支行辦的房地產、信托、銀行卡那些實體單位，兩頭在外，帳外經營。他們究竟發放了多少貸款，形成了多少不良，我們根本就不知道底細！”

　　貸款展期?借新還舊?貸款核銷?兩頭在外?帳外經營?這些專業名詞讓王加根聽起來如同雲裡霧裡，似乎進了雲霧山。

　　為方便大家理解，我們還是簡單地介紹一下。

　　貸款展期，就是把貸款期限向後延長。這種情況由借款人提出申請，必須經貸款銀行審核同意。延長的期限是有限制的:一年以內的短期貸款，展期期限不得超過原來的期限;五年以內的中期貸款，展期期限不得超過原貸款期限的一半;五年以上的長期貸款，

展期期限最長為三年。如果貸款展期後，借款人到期還是還不了，又不能突破展期的期限，怎麽辦?要想讓貸款維持正常狀態，還可以借新還舊。從字面不難理解，就是借一筆新貸款，把舊貸款還掉。這種緩釋不良的做法，適用於那些生產經營正常、能夠支付貸款利息的借款人，而且必須是周轉性質的流動資金貸款。　　貸款展期也好，借新還舊也好，都是把即將逾期或者已經逾期的風險貸款，轉化為正常貸款的變通性做法。但總有一些發放出去的貸款，無論銀行采取什麽方法去挽救，最終還是變成了不良。這樣的壞帳年複一年地往下轉，累積的應付利息也沒什麽意義。本金和利息永遠也收不回來，還讓銀行的經營指標不好看，不利於銀行內外部的考核，有損銀行的形象。怎麽辦?如果經過評估和論證，貸款已經完全沒有收回的希望，就可以申請把這樣的貸款核銷掉。

　　可能有人會這樣想，那感情好啊！我到銀行去貸一筆款，然後死乞白賴地不歸還，一直拖到銀行作為呆帳核銷掉。這樣的話，我貸的那筆貸款就不用還了。

　　這種想法當然是天真和愚蠢的。銀行又不是福利院，哪兒有那麽好的事情?並非每一筆貸款都可以核銷。核銷貸款必須符合一定的條件，而且要履行嚴格的程序和手續。

　　申請核銷的貸款首先必須是呆帳，是經過多種努力仍然沒有辦法收回的，並且確認已經完全沒有收回來的可能性。比方個人貸款，除非借款人已經死亡，又沒有任何財產。只要借款人還活著，他在銀行的貸款就不可能核銷。要是單位貸款，除非借款單位已經停止了生產經營活動。廠垮人散，或者宣告破產，又沒有任何可以執行的財產。只要借款單位還存在，其在銀行的貸款就不可能核銷。核銷貸款只有銀行同意不行，還要經過財政部門的審批。根據單筆呆帳貸款數額的大小，審批的權限也不一樣。數額越大，審批的銀行和財政部門的級別就越高。每核銷一筆貸款，都要等額扣減貸款銀行當年的收益。也就是說，貸款核銷銀行是要付出代價的，要用經營收益去衝帳。並非像有些人所想象的那樣，把貸款從帳上一抹就完了。

　　國家對貸款核銷的各個環節都有嚴格的規定，如果違反這些規定進行審批，將會承擔相應的責任，受到黨紀、政紀和法律的懲處。不過，正如俗話所說的那樣，人為財死，鳥為食亡。由於巨大經濟利益的驅使，總有一些人在貸款核銷上弄虛作假，以身試法，把本不符合核銷條件的貸款核銷了。

　　貸款核銷後，銀行是不是就可以對核銷的貸款完全不管呢?當然不是。因為核銷的貸款並沒有形成事實上的損失，銀行會作為帳銷案存資產，建立專門檔案，進行專項管理。政策性的貸款核銷後，還有可能獲得一定的補償;因工作失誤而核銷的貸款，有可能重新收回來。如果已經核銷的貸款得到補償或者重新收回了，就必須把核銷的帳務再恢復，用收回的資金償還貸款，同時把扣減的收益調撥回來。

　　至於饒春芳說的兩頭在外，帳外經營，則是典型的違規經營行為。存款和貸款都不進入資產負債表，所得收益作為單位的“小金庫”。中國A銀行孝天市支行成立的房地產信貸部、信托投資公司、開發區投資服務部這些經濟實體，都存在類似的問題。

　　“如果把那些隱藏的不良貸款都翻出來，支行的不良貸款率絕對要超過百分之八十！”饒春芳信誓旦旦地作出了這樣的結論。

　　八成以上的貸款是壞帳，正常貸款不到百分之二十。這也太危言聳聽了吧?如果只有百分之二十的貸款能夠收到利息，而存款利息又必須一分不少地付給存款人，銀行肯定入不敷出啊。那麽，銀行怎麽可能賺錢呢?利潤又是從哪裡來的?

　　當王加根提出這些問題時，饒春芳和老易不約而同地笑了。

　　“賺錢?你真是大白天裡說夢話！”饒春芳現出滿臉的嘲弄，“孝天市的A銀行、B銀行、C銀行和D銀行，有哪一家銀行是賺錢的?全他媽的連年虧損！每年都要虧個大窟窿。”

　　“別說孝天市，就是HUB省，也沒有一家銀行是賺錢的。全國賺錢的銀行也找不出幾個來。”老易隨聲附和。

　　真是這樣麽?既然銀行不賺錢，為什麽銀行工作人員的工資那麽高?各種福利待遇那麽好?既然銀行連年虧損，為什麽行長們花錢都那麽瀟灑?動不動就公款旅遊，大吃大喝。銀行的房子修得那麽漂亮，高檔汽車買得那麽多。這些錢又是從哪兒來的呢?

　　王加根真的糊塗了，對銀行有了越來越多的神秘感。

　　他想解開的這些疑團，可饒春芳和老易也解釋不清楚。看來只能等日後有機會，再去慢慢地弄明白。眼下的當務之急，是必須從那裹腳布一樣長的不良貸款清單中，挑出幾筆來起訴，交給鄭庭長審理。只有這樣，大家才有事做，新成立的經濟審判室才能運轉起來。

　　起訴誰呢?清單上的這些借款人，王加根一個也不認識，對於他們的情況更是兩眼一抹黑。挑幾筆金額比較大的吧！如果貸款金額太小，勞神費力地起訴，走那麽多複雜的法律程序，又收不回來幾個錢。劃不算！就起訴那些貸款金額較大的企業。這些企業貸款不僅金額大，而且逾期的時間都很長，會不會已經超過了訴訟時效呢?

　　王加根突然警覺起來。

　　根據民法通則的規定，向人民法院請求保護民事權利的訴訟時效期間為兩年。意思是說，從知道自己的權利被侵害時算起，如果超過了兩年時間，再去向人民法院提起訴訟，法院一般不予保護。以借貸糾紛案件為例，如果借款期限已到了，借款人沒有還錢，銀行的權利就受到了侵害——這就是銀行知道自己的權利被侵害的時間點。從這一天算起，銀行必須在兩年之內主張自己的權利。否則就超過了訴訟時效，難以得到法律上的支持。

　　訴訟時效因為提起訴訟、當事人一方提出要求或者同意履行義務而中斷。從中斷時起，訴訟時效期間重新計算。比方貸款到期後，如果銀行向借款人提出過還款要求，或者向法院提起訴訟，訴訟時效就中斷了。接下來，訴訟時效從中斷之日起重新計算，而不是從借款到期之日開始計算。

　　清單上那些逾期時間超過兩年或者接近兩年的貸款，王加根不知道中國A銀行孝天市支行催收過沒有，拿不準哪些是在訴訟時效以內，哪些已經超過了訴訟時效，因此不敢盲目地起訴。在與鄭庭長溝通和交流過後，他決定到到支行信貸部門去了解一下，翻閱信貸檔案，並向洪遠平行長匯報——不論起訴哪個借款人，都必須征得洪遠平的同意，還要取得他的授權委托書。

　　王加根來到支行信貸股查閱信貸檔案時，再一次震驚了。

　　中國A銀行孝天市支行信貸檔案室很寬敞。方方正正地一個大房間，放眼望去，全是綠色鐵皮櫃。鐵皮櫃一字兒排開，如同圖書館裡的書架，但每個櫃子都是鎖著的。打開鐵皮櫃，裡面整整齊齊地擺放著檔案盒。檔案盒上都有編號、借款人名稱和歸檔日期——這些與加根的想象差不多，可打開檔案盒一看，就與他的預想相差甚遠了。

　　信貸檔案是銀行記錄和反映信貸業務的重要文件和憑據。在王加根的想象中，中國A銀行的信貸檔案管理一定很規范。每筆貸款有一個專門的檔案盒或者檔案袋，分門別類地裝著借款人的基本資料、借款申請書、借款合同、借據、抵押權證、質押存單、擔保協議、銀行綜合管理的各種資料，實際情況卻讓他非常失望。幾乎所有的信貸檔案都存在資料不全的問題。有的檔案盒裡就一張借據，其余什麽都沒有。他關注的那幾筆逾期時間較長的企業貸款，都沒有銀行信貸員的催收記錄。如果是這種情況，那麽逾期時間兩年以上的貸款，就全部超過了訴訟時效，根本沒辦法起訴。

　　眼見事態如此嚴重，他大著膽子走進了洪遠平的辦公室，一五一十地反映情況，表明了自己的觀點。

　　“法律有這樣的規定嗎?”洪遠平對訴訟時效的說法表示質疑，“欠債還錢，天經地義——這是三歲小孩都明白的道理。你該我的錢，我兩年沒找你要，借的錢就可以不還了?法律上作出這樣的規定也太離譜了吧！”

　　王加根笑著說:“法律上確實是這樣規定的。作出這種規定，主要是為了督促債權人及時主張自己的權利。”

　　“蔡梅生他們一天到晚在忙些什麽?這麽多貸款到期了，怎麽會一直沒有催收呢?信貸管理責任他們是如何落實的?”洪遠平非常生氣，抓起桌上的內線電話，“蔡股長嗎?你到我辦公室來一下。”

　　沒過一會兒，蔡梅生就氣喘籲籲地敲門進來了。

　　洪遠平也沒叫他坐，劈頭蓋臉就是一通臭罵。問他，信貸股十幾個人，還有各辦事處的信貸員都是吃乾飯的嗎?貸款已經到期了，為什麽沒有去催收?

　　“真是天大的冤枉啊！洪行長。”挨罵後的蔡梅生現出一臉的委屈，小心翼翼地辯解道，“我們信貸股的工作職責就是貸前調查、貸中審查和貸後檢查。我們每天的工作，都是圍繞貸款三查來開展的。貸款快到期的時候，我們都會提醒借款人籌措資金還款。要是逾期了，信貸員不可能不催收！打電話也好，上門也好，肯定不只一次兩次。”

　　“那信貸檔案裡為什麽沒有催收記錄?”洪遠平嚴厲地問。

　　“信貸檔案?催收記錄這些東西好像沒要求歸檔吧。”蔡梅生回答，“不過，信貸員的工作日志裡都有記載。”

　　“工作日志裡的記載有屁用！那是你們自己記的流水帳，又沒有借款人的簽字。你說你催收了，別人說你沒催收，打起官司來怎麽說得清楚?”洪遠平又大聲地吼了起來。

　　蔡梅生噤若寒蟬，再也不敢吱聲了。

　　洪遠平氣呼呼地坐在轉椅上，沉默了一會兒，又問王加根:“你說說，那些已經超過了訴訟時效的貸款，現在應該怎麽弄?”

　　王加根看了看蔡梅生，又看了看洪遠平，侃侃而談:“超過了訴訟時效的貸款，現在沒辦法起訴，因為法院不可能受理。就算通過鄭庭長這樣的關系，勉強立案了，官司也難得打贏。不過，法律上同時規定，超過訴訟時效期間，如果當事人自願履行的，不受訴訟時效的限制。因此我建議，發動全體信貸人員，對逾期時間超過兩年和接近兩年的貸款，進行一次全面的催收。逐筆下達《催收通知書》，要求借款人在送達回執上簽字，還要求他們制定還款計劃，出具還款承諾書。只要有足夠的證據證明我們銀行催收過，訴訟時效就可以中斷，從催收之日起重新計算訴訟時效。這樣的話，就為下一步的依法清收奠定了良好的基礎。”

　　“行！就按你說的辦。”洪遠平當即拍板。

　　話音剛落，他又打電話到支行辦公室，讓孫志雄通知全體行領導到會議室開會，研究不良貸款的清收轉化問題。